El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) confirmó a N+ Univision que los contribuyentes deberán revelar su ciudadanía o estatus migratorio en la declaración de impuestos de 2027. La medida afectaría a millones de personas en Estados Unidos, incluidas aquellas en proceso de regularización migratoria.
El cambio aplicaría a quienes usan los formularios 1040, 1040-SR y 1040-NR. Según el IRS, la disposición ya está en vigor y no se trata de una versión de prueba.
¿Qué dice el borrador del nuevo formulario?
Otros reportes indican que la pregunta aparece todavía en un borrador del Formulario 1040 para el año fiscal 2026, publicado el 17 de septiembre. Ese documento pregunta si el declarante y su cónyuge son ciudadanos, nacionales de EE. UU. o extranjeros con autorización legal para trabajar.
El propio IRS advierte que los formularios en borrador no deben usarse para presentar declaraciones reales. Por eso, la versión final aún podría sufrir cambios antes de aplicarse en 2027.
En un comunicado, el IRS explicó que la medida busca fortalecer la administración tributaria. También busca proteger los créditos reembolsables financiados por contribuyentes contra el uso indebido, según el organismo.
¿Qué pasa si no respondo o no declaro?
El experto en impuestos Carlos Guamán advirtió que el sistema rechazaría automáticamente una declaración con esa pregunta en blanco. Por correo, explicó, el IRS también podría devolver el formulario incompleto.
Guamán señaló que no presentar la declaración sería un error mayor. Dijo que esto generaría multas, penalidades e intereses adicionales ante el IRS.
El experto distinguió entre las funciones del IRS y las del Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE). Explicó que la agencia tributaria no tiene facultad para otorgar ni negar permisos migratorios.
El marco legal detrás de esta obligación
La ley federal exige a toda persona con ingresos en Estados Unidos presentar impuestos, sin importar su estatus migratorio. Muchas personas sin estatus legal usan un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) en lugar de un número de Seguro Social.
El pago de impuestos ha sido tradicionalmente un factor que ayuda a inmigrantes indocumentados a demostrar «buena conducta moral» en procesos de regularización. Por eso, abogados de inmigración recomiendan mantener un historial de declaraciones al día.
La ley federal ya prohíbe a personas sin estatus legal acceder a programas como el Seguro Social, Medicare y Medicaid. Sin embargo, estas personas sí contribuyen a esos sistemas mediante impuestos sobre la renta, nómina y ventas.
Preocupación entre organizaciones de derechos del contribuyente
Nina Olson, directora ejecutiva del Centro para los Derechos del Contribuyente, calificó la medida como un intento de generar miedo entre personas con distintos estatus migratorios. Consideró que el cambio acerca al IRS a funciones propias de agencias de inmigración.
El Departamento del Tesoro y el Departamento de Seguridad Nacional (DHS) ya compartieron datos de contribuyentes con funcionarios de inmigración durante 2025. La organización de Olson demandó esa práctica y, en noviembre, un juez federal bloqueó temporalmente la divulgación de esos datos.
En febrero, el IRS reconoció ante el tribunal que compartió por error información de más de 42,000 contribuyentes con el DHS. El gobierno federal apeló la decisión judicial que restringió ese intercambio de datos.
El costo económico del miedo a declarar
Organizaciones sociales y preparadores de impuestos reportaron que muchos inmigrantes evitaron declarar en 2025 por temor a la colaboración entre el IRS e inmigración. Ese temor tiene consecuencias medibles para las finanzas públicas del país.
Según estimaciones citadas por estas organizaciones, la baja participación tributaria en comunidades inmigrantes podría costar 313,000 millones de dólares en ingresos federales durante la próxima década. La cifra refleja el peso económico que representan los contribuyentes inmigrantes para el sistema fiscal.
Revelar información personal de un contribuyente fuera de las excepciones legales conlleva sanciones severas, incluida prisión. Ese marco legal es, según defensores del contribuyente, la principal protección que existe hoy frente al uso indebido de estos datos.
¿Qué puedes hacer antes de declarar en 2027?
Si tienes dudas sobre tu situación migratoria y fiscal, consulta con un preparador de impuestos certificado o un abogado de inmigración. Ellos pueden explicarte cómo esta pregunta podría afectar tu caso específico.
Mantén tu historial de declaraciones al día, incluso si usas un ITIN en lugar de un número de Seguro Social. Esto puede ser relevante si en el futuro solicitas algún beneficio migratorio.
Sigue de cerca la versión final del Formulario 1040 cuando el IRS la publique. Así sabrás con certeza qué información deberás incluir antes de la temporada de impuestos de 2027.
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